怎么登银行存款日记账 - 宁夏康肌科技有限公司

登记银行存款日记账应遵循以下步骤和注意事项：

在准备登记存款日记账之前，首先要确定存款日期，并且必须按照正确的日期填写存款日期。

登记银行存款日记账时，应根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证进行登记，确保所记载的经济业务内容与记账凭证相一致，不得随意增减。

按照经济业务发生的顺序逐笔登记账簿，确保每一笔业务都有详细的记录。

登记过程中必须连续登记，不得跳行或隔页，避免随便更换账页和撕扯账页。

登记的文字和数字必须整洁清晰，准确无误，使用钢笔以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔（银行复写账簿除外）或铅笔书写。

每一账页记完后，必须按规定转页，方法同现金日记账。每月月末须按规定结账，计算并登记当日的银行存款收入合计数、支出合计数及账面结余额。

可以采用记编号法、销帐法和发生额法等登记方法，其中记编号法最为常用。记编号法通过为每笔存款凭证编制序号，简化记录过程，提高日记账的可读性和易查性。

每日业务终了后，出纳人员应计算并登记当日的银行存款收入合计数、支出合计数及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金，并便于定期与银行对账单核对。

在会计账簿中设置“银行存款”科目，以反映和监督银行存款的收入、支出和结存情况。该科目借方登记银行存款的增加，贷方登记银行存款的减少，期末借方余额反映企业实际持有的银行存款金额。

每笔银行存款的收支业务都需要根据经过审核无误的原始凭证（如银行进账单、银行收款通知、银行付款凭证等）编制记账凭证。记账凭证应详细记录收款或付款的日期、金额、事由、对方单位或银行账号等信息，并确保借贷双方金额相等。

通过以上步骤和注意事项，可以确保银行存款日记账的准确性和完整性，为企业的财务管理提供可靠的依据。